Перегляд за Автор "Москаленко Наталія Віталіївна"
Зараз показуємо 1 - 13 з 13
Результатів на сторінці
Налаштування сортування
- ДокументАвтоматизація процесу фінансового моніторингу в банку(Ірпінь : Університет ДФС України, 2016) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті досліджено та узагальнено зарубіжний досвід функціонування автоматизованих систем для здійснення фінансового моніторингу, розроблено пропозиції щодо автоматизації процесу фінансового моніторингу в банку. The article examines and summarizes the foreign experience of the functioning of automated systems for the implementation of financial monitoring, developed proposals for automation of the process of financial monitoring in the bank.
- ДокументБанківська система(Ірпінь : Університет ДФС України, 2018) Береславська Олена Іванівна; Бриштіна Вікторія Вікторівна; Житар Максим Олегович; Кужелєв Михайло Олександрович; Клюско Лідія Антонівна; Клименко Дмитро Борисович; Климчук Наталія Яківна; Ковда Наталія Іванівна; Корнєва Ірина Володимирівна; Москаленко Наталія Віталіївна; Татьяніна Світлана Михайлівна; Підсосонна Яна Григорівна; Пернарівський Олександр Васильович; Черкашина Катерина Федорівна; Чишко Ірина Сергіївна; Bereslavska Olena Ivanivna; Bryshtina Viktoriia Viktorivna; Zhytar Maksym Olehovych; Kuzheliev Mykhailo Oleksandrovych; Kliusko Lidiia Antonivna; Klymenko Dmytro Borysovych; Klymchuk Nataliia Yakivna; Kovda Nataliia Ivanivna; Kornieva Iryna Volodymyrivna; Moskalenko Nataliia Vitaliivna; Tatianina Svitlana Mykhailivna; Pidsosonna Yana Hryhorivna; Pernarivskyi Oleksandr Vasylovych; Cherkashyna Kateryna Fedorivna; Chyshko Iryna SerhiivnaУ навчальному посібнику висвітлено теоретичні, методичні та практичні аспекти функціонування банківської системи з урахуванням світового та вітчизняного досвіду. Зміст посібника викладено комплексно. Зважаючи на важливу роль банків в економіці країни, розглянуто основні питання діяльності банків першого та другого рівня. Для студентів економічних спеціальностей вищих закладів освіти четвертого рівня акредитації, аспірантів, викладачів, наукових і практичних працівників. The textbook covers the theoretical, methodological and practical aspects of the banking system functioning, taking into account international and domestic experience. The content of the textbook is presented comprehensively. Taking into account the important role of banks in the country's economy, the main issues of the first and second level banks are considered. For students of economic specialties of higher educational institutions of the fourth level of accreditation, postgraduate students, teachers, researchers and practitioners.
- ДокументДосвід США щодо побудови системи запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом(Сборник научних трудов Донецкого национального университета, 2014) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті розглянуто зарубіжний досвід запобігання та протидії легалізації грошових коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, на прикладі США. Особливу увагу звернено на законодавство США, що регламентує дану сферу, дозволяючи розвивати міжнародно-правове та економічне співробітництво, вживати заходів для зближення внутрішніх правових режимів протидії відмиванню з урахуванням специфіки правової системи і міжнародних стандартів. Розглянуто впровадження Закону США «Про оподаткування іноземних рахунків» («Foreign Account Tax Compliance Act», FATCA), метою якого є екстериторіальний механізм протидії легалізації доходів за межами США, одержуваних американськими громадянами і резидентами внаслідок ухилення від оподаткування. Охарактеризовано особливості двох моделей міжурядової угоди для реалізації даного закону. Охарактеризовано необхідність значних змін, щодо організації міжнародної системи протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, у частині інтенсивного обміну відомостями не тільки про осіб, які ухиляються від сплати податків, а й про тих, хто здійснює операції з легалізації інших доходів, одержаних злочинним шляхом. The article analyzes the international experience of combating legalization of criminal money or other property, based on the example of the United States. In this country, the system is built taking into account the progressive principles of economic regulation and control. Studying the experience of the United States of AML it is important to consider not only theoretical but also practical aspects. Significant importance is paid to the provisions of US law governing this sphere, which enables the development of the international legal and economic cooperation, the introduction of measures to converge domestic legal regimes combating the illegal money laundering taking into consideration legal system specific and the international standards. It describes also the implementation of US law "On Foreign Accounts Taxation» («Foreign Account Tax Compliance Act», FATCA), which aims at extraterritorial mechanism of counteraction against legalization of US citizens’ and residents’ income outside the US due to tax evasion. It features also two models of intergovernmental agreemen of the Law implementation. Characterized need for significant changes on the international system of AML crime in an intensive exchange of information not only on individuals who refuse to pay taxes, but also those who transacts the legalization of other proceeds of crime.
- ДокументДіяльність банків в умовах інформаційної економіки(Збірник наукових праць Університету державної фіскальної служби України, 2021) Клюско Лідія Антонівна; Москаленко Наталія Віталіївна; Klyusko Lidiia Antonivna; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті досліджено сутність цифрової економіки, визначено нові можливості, ризики і загрози фінансовій стійкості банків, досліджено досвід цифровізації банківських установ, сформульовані пропозицій щодо концептуальних засад її забезпечення в умовах інформаційної трансформації банківської системи. The article explores the essence of the digital economy, identifies new opportunities, risks and threats to the financial stability of banks, explores the experience of digitalization of banking institutions, formulates proposals for the conceptual foundations of its provision in the information transformation of the banking system.
- ДокументЕкономіко-математичне моделювання кредитних ризиків для кредитних спілок(Journal of Management Information and Decision Sciences, 2019) Гарбовський Марек; Лубенченко Ольга; Передерій Надія; Москаленко Наталія Віталіївна; Румик Ігор; Harbovskyi Marek; Lubenchenko Olga; Perederii Nadiia; Moskalenko Nataliia Vitaliivna; Rumyk IhorУ статті сформовано економіко-математичні моделі оцінки та визначення рівня накопиченого кредитного ризику в кредитній спілці. Моделювання проводиться для оптимізації структури кредитного портфеля кредитної спілки та управління вхідними даними кредитного ризику. Розроблено методичний інструментарій для вимірювання рівня концентрації кредитного ризику на основі використання однорідних змінних. На основі аналізу внеску системних факторів у загальну суму ризиків кредитного портфеля розроблено модель управління кредитним ризиком. The article forms the economic and mathematical models for assessing and determining the level of accumulated loan risk in the loan union. Modeling is conducted to optimize the structure of the loan portfolio of the loan union and to manage loan risk inputs. A methodological toolkit for measuring the level of loan risk concentration based on the use of homogeneous variables is developed. A loan risk management model was developed based on the analysis of the contribution of systematic factors to the total amount of loan portfolio risks.
- ДокументОфшорний бізнес: наслідки для фінансової системи України та шляхи його запобігання(Вісник Одеського національного університету імені, 2014) Москаленко Наталія Віталіївна; Горкавчук Світлана Анатоліївна; Moskalenko Nataliia Vitaliivna; Horkavchuk Svitlana AnatoliivnaУ статті здійснюється розгляд сутності та особливості управління ризиками легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом в банківських установах. Досліджено, що існує ряд різних підходів до його запобігання та мінімізації. Запропоновано застосовувати заходи для упередження виникнення ризиків відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом в сфері фінансового моніторингу. This paper investigates the mechanism of operation of offshore business, analyzes its implications for the financial system of Ukraine, propositions on major directions of its prevention.
- ДокументПозабанківський грошовий обіг як джерело тіньової економіки(Науковий вісник Ужгородського університету, 2009) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті розглянуто проблеми, що зумовлюють існування в Україні тіньової економіки, яка набула значних обсягів та специфічних форм прояву. Охарактеризовано сутність незаконної економіки, проведено аналіз поза банківського грошового обігу, як основа тіньової економіки, пріоритетних напрямів протидії економіки. The article deals with the problems that determine the existence of a shadow economy in Ukraine, which has gained significant volumes and specific forms of manifestation. The essence of the illegal economy is characterized, the analysis is out of bank monetary circulation as the basis of the shadow economy, the priority directions of counteraction to the economy.
- ДокументСвітовий досвід побудови системи запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування тероризму(Вчені записки ТНУ імені В. І. Вернадського, 2020) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті наведено основну структуру міжнародної системи протидії та запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму (ПЛД). Виявлено причини становлення та вивчено основні напрями роботи її суб’єктів. Розглянуто регіональні групи за типом ФАТФ, співпраця з якими здійснюється на основі виконання рекомендацій ФАТФ і сприяє зміцненню міжнародної системи ПЛД. Розглянуто основний принцип роботи підрозділів фінансової розвідки деяких країн, які є членами ФАТФ. Для ефективної роботи суб’єктів протидії основні положення конвенцій і директив були трансформовані в національне законодавство та розроблені відповідні методичні рекомендації. Виділено групи країн залежно від заходів безпеки з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, на національному рівні. The article presents the main structure of the international system of countering the legalization (laundering) of criminal proceeds (AML). The causes of its formation are revealed, and the main subjects are studied. Regional groups of the FATF type are considered, cooperation with which is based on the implementation of the FATF Recommendations, and contributes to the strengthening of the international AML system. And also, the basic principle of the work of the financial intelligence units of some countries that are members of the FATF. Groups of countries are identified depending on security measures to counter the legalization of proceeds of crime at the national level. The purpose of the article is to investigate the theoretical, organizational and legal foundations of the activity and interaction of subjects in the process of counteracting the legalization (laundering) of proceeds from crime and terrorist financing. The aim of the article is research of theoretical and organizational principles of activity and cooperation of subjects with the aim of adaptation of the best methodologies for the improvement of events in the field of counteraction to legalization of the acuestss got a criminal way in home terms. The research was conducted using a set of methods and methods of scientific knowledge. The abstract-logical method has allowed to reveal the theoretical aspects. It costs to distinguish the groups of countries depending on safety measure from counteraction to legalization of acuestss got by a criminal way at national level. To the first group it follows to take countries that showed oneself in international organizations in this sphere, and such that the profile specialized services of financial secret services have highly. To the second group entire countries in that the special organs of financial secret services are at not high enough level belong in the system of counteraction, and relatively to that until now there are certain remarks of FATF on questions providing of safety in this sphere. That contain on the space the offshore jurisdictions, here included to “grey”, “darkly-grey” and “black”, behave to the third group.
- ДокументСистема фінансового моніторингу України та перспективи її розвитку(Ірпінь, 2016) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ дисертаційній роботі досліджено теоретичні аспекти та розроблено практичні рекомендації щодо напрямів розвитку системи фінансового моніторингу в Україні. У роботі узагальнено та розвинуто теоретичні підходи до визначення сутності понять легалізації доходів злочинного походження та фінансовий моніторинг, розкрито основи побудови вітчизняної СФМ, проаналізовано міжнародний досвід організації систем фінансового моніторингу та розроблено пропозиції щодо його використання в Україні. Охарактеризовано сучасну практику функціонування системи фінансового моніторингу, визначено специфіку відносин між її суб’єктами та обґрунтовано пропозиції щодо підвищення рівня координації їх діяльності, проведено комплексний аналіз ефективності системи. Відповідно до комплексного аналізу у рамках дисертаційного дослідження запропоновано основні шляхи підвищення ефективності системи фінансового моніторингу. Обґрунтовано доцільність запровадження комплаєнс-контролю у практичну діяльність первинних суб’єктів СФМ як ефективного інструменту виявлення порушень антивідмивочного законодавства, що забезпечить мінімізацію комплаєнс-ризиків та убезпечить господарюючих суб’єктів від фінансових втрат. Розроблено науково-методичний підхід до комплаєнс-аналізу діяльності суб’єктів системи фінансового моніторингу, результати якого слугують інформаційною базою для вжиття відповідних заходів щодо усунення порушень та упередження репутаційного ризику. In the thesis the theoretical aspects of the System of Financial Monitoring of Ukraine were researched and some practical recommendations regarding its further development were worked out. The work summarizes and develops the theoretical approaches to the definition and subject of the criminal income legalization as well as of the financial monitoring; the fundamentals of the domestic Financial Monitoring System were considered; the international experience of the financial monitoring structure was studied and some proposal on its application in Ukraine were suggested. The contemporary practice of the financial monitoring system functioning was described, the specifics of the relationships between its economic players were specified, some suggestions on further improvement of coordination between them were provided and proved, the general system efficiency was comprehensively analyzed. According to the comprehensive analysis in the framework of this thesis the main ways to increase efficiency of the Financial Monitoring System were suggested. It was grounded the appropriateness of the compliance control introduction into the practical activity of the primary economic players of the Financial Monitoring System, as an effective instrument to reveal infringements of the anti money-laundering legislation that would insure minimization of compliance risks and protect economic players from financial losses. A scientific and methodological approach to the compliance analysis of the Financial Monitoring System participants’ activity was developed. The results of this approach serve as a basis for measures to eliminate infringements and prevent reputational risks.
- ДокументТеоретичні аспекти запровадження комплаєнс-контролю в Україні(Економічний вісник, 2018) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ банківській діяльності комплаєнс є невід’ємною частиною функції внутрішнього контролю, мета якої захист інтересів інвесторів, банків та їхніх клієнтів за рахунок дотримання співробітниками положень чинного законодавства, вимог органів нагляду, а також документів, які визначають внутрішню політику та процедури. Досліджено необхідність його запровадження в діяльність банківських установ та фінансових організацій з метою убезпечення від комплаєнс-ризиків. The theoretical approaches to building a system of compliance control as an element of internal corporate governance are analyzed in the article. Compliance of banks is an integral part of the internal control function. Main goal is to protect the interests of investors, banks and their clients through the compliance of employees with the provisions of the current legislation, the requirements of the supervisory authorities, as well as documents defining the internal policies and procedures. The necessity of its introduction into the activity of institutions and organizations in order to ensure compliance with the risks is investigated.
- ДокументУправління ризиками легалізаціїї доходів одержаних злочинним шляхом(Збірник наукових праць Університету державної фіскальної служби України, 2017) Москаленко Наталія Віталіївна; Климчук Наталія Яківна; Moskalenko Nataliia Vitaliivna; Klimchuk Natalia YakivnaУ статті здійснюється розгляд сутності та особливості управління ризиками легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом в банківських установах. Досліджено, що існує ряд різних підходів до його запобігання та мінімізації. Запропоновано застосовувати заходи для упередження виникнення ризиків відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом в сфері фінансового моніторингу. The article deals with the essence and features of the risk management of the legalization of proceeds received in a criminal way in banking institutions. It is proved that there are a number of different approaches to its prevention and minimization. It is proposed to apply the measure to prevent the emergence of the risks of laundering proceeds from crime through financial monitoring.
- ДокументФінансовий моніторинг як інструмент економічної безпеки(Збірник наукових праць Львівського державного університету внутрішніх справ, 2009) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті розглянуто сутність фінансового моніторингу в процесі прийняття рішень. Розкрито його мету та завдання. Обґрунтовано основні складові та інформаційне забезпечення системи моніторингу. In the article essence of the financial monitoring is considered in the process of making decision. Its purpose and mission is disclosed. The main components and also its dataware is grounded.
- ДокументІдентифікація ризиків легалізації доходів в операційній діяльності банків(Науковий погляд: економіка та управління, 2019) Москаленко Наталія Віталіївна; Moskalenko Nataliia VitaliivnaУ статті проаналізовано сутність та особливості управління ризиками легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом у банківських установах. Описано методичний підхід до здійснення ризик-орієнтованого нагляду в діяльності кредитних організацій у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. Визначено види ризиків, виділено етапи нагляду, дано характеристику використовуваної моделі оцінки ризику відмивання грошей і фінансування тероризму. Відзначено основні переваги застосування розробленого підходу під час здійснення наглядових функцій. Доведено, що існує низка різних підходів до його запобігання та мінімізації. Запропоновано застосовувати цей захід для запобігання виникненню ризиків відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, через фінансовий моніторинг. Today risk management money laundering in domestic banks is an important and urgent issue. The article deals with the essence and features of the risk management of the legalization of proceeds received in a criminal way in banking institutions. The article describes a methodical approach to the implementation of risk-based supervision in the activities of credit institutions in the area of countering the legalization of criminal proceeds and the financing of terrorism. It identifies relevant types of risks, emphasizes phases of the required supervision and presents the model for evaluation of aggregate risk associated with money laundering and terrorism financing. The article also discusses the advantages of application of the described approach for exercising supervisory functions. It is proved that there are a number of different approaches to its prevention and minimization. It is proposed to apply the measure to prevent the emergence of the risks of laundering proceeds from crime through financial monitoring. The basis of the article put general scientific methods of knowledge: theoretical generalization - to study the nature of the risks legalization of proceeds from crime; abstraction, induction and deduction, synthesis of theoretical and practical material. Risk management strategy uses the services of banks for money laundering or terrorist financing, there is specificity of each individual bank: its size, branch network availability, priority activities and more. The most common strategies are: maximum possible avoidance of risk; limiting risk; insurance risk. The use of all three options strategies ensure their flexibility and efficiency in managing the newest component of bank risk - the risk of use of financial - credit institutions for the legalization of funds received crime and terrorist financing. At this stage, financial, economic and social instability state reporting entities must make a strategic choice of business. In practice, the banks are involved in questionable activities and money laundering, faced with not only financial loss but also the loss of business.