Організаційно-економічний механізм протидії тіньовій економіці та корупції

Abstract

У монографії розглянуті такі питання: теоретичні основи та сутність понять «тіньова економіка» та «корупція»; методи виявлення та оцінювання тіньового сектору економіки; податкова злочинність як основне джерело тіньової економіки; схеми незаконного відшкодування податку на додану вартість як одного зі способів тінізації економіки; вплив схем ухилення від податку на прибуток підприємств на масштаби тіньової економіки; удосконалення податкової системи як способу детінізації економіки; пропозиції щодо вдосконалення ПДВ як інструменту легалізації тіньової економіки; заміна прямого оподаткування непрямим як способу детінізації економіки; митний контроль як інструмент протидії тіньовій економіці; напрями взаємодії податкового та митного контролю в контексті детінізації; система та суб’єкти фінансового моніторингу в Україні; заходи перевірки суб’єктів щодо наявності ризиків здійснення дій з відмивання та легалізації доходів, отриманих злочинним засобом; напрями вдосконалення системи фінансового моніторингу в Україні; основні елементи системи антикорупційного аудиту суб’єктів господарювання; антикорупційна програма як ключовий елемент антикорупційного аудиту; корупційні ризики в діяльності суб’єктів господарювання; напрями вдосконалення методик і процедур проведення антикорупційного аудиту в Україні; механізм протидії тіньовій економіці та корупції.

The monograph addresses the following issues: theoretical foundations and essence of the concepts of "shadow economy" and "corruption"; methods of detecting and assessing the shadow economy; tax crime as the main source of the shadow economy; schemes of illegal refund of value added tax as one of the ways of shadowing the economy; the impact of corporate income tax evasion schemes on the scale of the shadow economy; improvement of the tax system as a way to de-shadow the economy; proposals for improving VAT as a legalization tool measures to check entities for risks of money laundering and legalization of proceeds of crime; ways to improve the financial monitoring system in Ukraine; key elements of the anti-corruption audit system of business entities; anti-corruption program as a key element of anti-corruption audit; corruption risks in the activities of business entities; ways to improve the methods and procedures of anti-corruption audit in Ukraine; mechanism for combating the shadow economy and corruption.