Система фінансового моніторингу України та перспективи її розвитку
Вантажиться...
Дата
2016
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Ірпінь
Анотація
У дисертаційній роботі досліджено теоретичні аспекти та розроблено практичні рекомендації щодо напрямів розвитку системи фінансового моніторингу в Україні.
У роботі узагальнено та розвинуто теоретичні підходи до визначення сутності понять легалізації доходів злочинного походження та фінансовий моніторинг, розкрито основи побудови вітчизняної СФМ, проаналізовано міжнародний досвід організації систем фінансового моніторингу та розроблено пропозиції щодо його використання в Україні.
Охарактеризовано сучасну практику функціонування системи фінансового моніторингу, визначено специфіку відносин між її суб’єктами та обґрунтовано пропозиції щодо підвищення рівня координації їх діяльності, проведено комплексний аналіз ефективності системи.
Відповідно до комплексного аналізу у рамках дисертаційного дослідження запропоновано основні шляхи підвищення ефективності системи фінансового моніторингу. Обґрунтовано доцільність запровадження комплаєнс-контролю у практичну діяльність первинних суб’єктів СФМ як ефективного інструменту виявлення порушень антивідмивочного законодавства, що забезпечить мінімізацію комплаєнс-ризиків та убезпечить господарюючих суб’єктів від фінансових втрат. Розроблено науково-методичний підхід до комплаєнс-аналізу діяльності суб’єктів системи фінансового моніторингу, результати якого слугують інформаційною базою для вжиття відповідних заходів щодо усунення порушень та упередження репутаційного ризику.
In the thesis the theoretical aspects of the System of Financial Monitoring of Ukraine were researched and some practical recommendations regarding its further development were worked out.
The work summarizes and develops the theoretical approaches to the definition and subject of the criminal income legalization as well as of the financial monitoring; the fundamentals of the domestic Financial Monitoring System were considered; the international experience of the financial monitoring structure was studied and some proposal on its application in Ukraine were suggested.
The contemporary practice of the financial monitoring system functioning was described, the specifics of the relationships between its economic players were specified, some suggestions on further improvement of coordination between them were provided and proved, the general system efficiency was comprehensively analyzed.
According to the comprehensive analysis in the framework of this thesis the main ways to increase efficiency of the Financial Monitoring System were suggested. It was grounded the appropriateness of the compliance control introduction into the practical activity of the primary economic players of the Financial Monitoring System, as an effective instrument to reveal infringements of the anti money-laundering legislation that would insure minimization of compliance risks and protect economic players from financial losses. A scientific and methodological approach to the compliance analysis of the Financial Monitoring System participants’ activity was developed. The results of this approach serve as a basis for measures to eliminate infringements and prevent reputational risks.
Опис
Ключові слова
моніторинг, фінансовий моніторинг, система фінансового моніторингу, легалізація доходів незаконного походження, тіньова економіка, комплаєнс, комплаєнс-контроль., monitoring, financial monitoring, Financial Monitoring System, criminal income legalization, shadow economy, compliance, compliance control
Бібліографічний опис
Москаленко Н. В. Система фінансового моніторингу України та перспективи її розвитку : автореф. дис. … канд. економ. наук : 08.00.08 / Москаленко Наталія Віталіївна ; Університет державної фіскальної служби України. – Ірпінь, 2016. – 21 с